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上市公司基本面的指标和概念

更新时间:2013-08-27 11:38:05点击次数:3613次字号:T|T
  一 基本每股数据
  1,每股收益
  【相关含义】:每股收益即EPS,又称每股税后利润、每股盈余,指税后利润与股本总数的比率。它是测定股票 投资价值的重要指标之一,是分析每股价值的一个基础性指标,是综合反映公司获利能力的重要指标,它是公司某一时期净收益与股份数的比率。该比率反映了每股创造的税后利润, 比率越高, 表明所创造的利润越多。 若公司只有普通股时,净收益是税后净利,股份数是指流通在外的普通股股数。如果公司还有优先股,应从税后净利中扣除分派给优先股东的利息。
  【计算公式】:每股收益=期末净利润÷期末总股本
  2,每股净资产
  【相关含义】:每股净资产是指股东权益与股本总额的比率。这一指标反映每股股票 所拥有的资产现值。每股净资产越高, 股东拥有的资产现值越多;每股净资产越少, 股东拥有的资产现值越少。通常每股净资产越高越好。
  【计算公式】: 每股净资产= 股东权益÷股本总额
  二 经营效率分析
  1,存货周转率
  【相关含义】:它是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。它是销货成本被平均存货所除而得到的比率,或叫存货的周转次数,用时间表示的存货周转率就是存货周转天数。一般来讲,存货周转速度越快,存货的占用水平越低,流动性越强,存货转换为现金或应收账款的速度越快。因此,提高存货周转率可以提高企业的变现能力。
  【计算公式】:存货周转率=销货成本÷存货平均余额
  2,总资产周转率
  【相关含义】:总资产周转率是指企业在一定时期主营业务收入净额同平均资产总额的比率。总资产周转率是综合评价企业全部资产经营质量和利用效率的重要指标。一般情况下,该数值越高,表明企业总资产周转速度越快。销售能力越强,资产利用效率越高。
  【计算公式】:总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额*100%
  三 成长能力分析
  1,主营业务利润增长率
  【相关含义】: 主营业务利润率是主营业务利润与主营业务收入的百分比。该指标反映公司 的主营业务获利水平,只有当公司主营业务突出,即主营业务利润率较高的情况下,才能在竞争中占据优势地位。
  【计算公式】:主营业务利润率=主营业务利润额÷主营业务收入额
  2,主营业务收入增长率
  【相关含义】:主营业务收入增长率是本期主营业务收入与上期主营业务收入之差与上期主营业务收入的比值,可以用来衡量公司的产品生命周期,判断公司发展所处的阶段。一般来说,如果主营业务收入增长率超过10%,说明公司产品处于成长期,将继续保持较好的增长势头,尚未面临产品更新的风险,属于成长型公司。如果主营业务收入增长率在5%~10%之间,说明公司产品已进入稳定期,不久将进入衰退期,需要着手开发新产品。如果该比率低于5%,说明公司产品已进入衰退期,保持市场份额已经很困难,主营业务利润开始滑坡,如果没有已开发好的新产品,将步入衰落。
  【计算公式】:主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)÷上期主营业务收入*100%
  3,净利润增长率
  【相关含义】: 净利润是指在利润总额中按规定交纳了所得税后公司的利润留成,一般也称为税后利润或净收入。净利润是一个企业经营的最终成果,净利润多,企业的经营效益就好;净利润少,企业的经营效益就差,它是衡量一个企业经营效益的主要指标。
  【计算公式】:净利润增长率=(本年净利润增长额÷上年净利润)*100%
  三 盈利能力分析
  1,净资产收益率
  【相关含义】:净资产收益率又称股东权益收益率,是净利润与平均股东权益的百分比。该指标反映股东权益的收益水平,指标值越高,说明投资带来的收益越高。
  【计算公式】:净资产收益率=(税后利润÷净资产)*100%
  2,资产净利率
  【相关含义】:资产净利率是企业净利与平均资产总额的百分比。该指标表明企业资产的利用效果,指标越高,表明资产的利用效果越好,说明企业在增收节支和加速资金周转方面取得了良好效果。
  【计算公式】:资产净利率=资产周转率*销售净利率
  3,销售净利率
  【相关含义】:销售净利率是指净利与销售收入的百分比,即净利除以销售收入,该指标反映每一元销售收入带来的净利润的多少,表示销售收入的收益水平。
  【计算公式】: 销售净利率=(净利润÷主营业务收入)*100%
  四 偿债能力分析
  1,流动比率
  【相关含义】: 流动比率是指流动资产和流动负债的比率,它是衡量企业的流动资产在其短期债务到期前可以变现用于偿还流动负债的能力,表明企业每一元流动负债有多少流动资产作为支付的保障。
  【计算公式】:流动比率=(流动资产÷流动负债)*100%
  2,速动比率
  【相关含义】:速动比率,是指速动资产对流动负债的比率。它是衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。
  【计算公式】:速动比率 =(流动资产- 存货)÷流动负债
  3,股东权益比
  【相关含义】:股东权益比是股东权益对总资产的比率。股东权益比应当适中。如果权益比过小,表明企业过度负债,容易削弱公司抵御外部冲击的能力而权益比率过大。意味着企业没有积极地利用财务杠杆作用来扩大经营规模。
  【计算公式】:股东权益比=(股东权益总额÷总资产净额)*100%
  4,现金流动负债比
  【相关含义】:现金流动负债比率,是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率,它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。现金流动负债比率越大,表明企业经营活动产生的现金净流量越多,越能保障企业按期偿还到期债务。但是,该指标也不是越大越好,指标过大表明企业流动资金利用不充分,获利能力不强。
  【计算公式】:现金流动负债比=(年经营活动现金净流量÷期末流动负债)*100%
  五 送配能力分析
  1,每股未分配利润
  【相关含义】:每股未分配利润反映的是公司转增股本的能力, 即公司的高送配能力。
  【计算公式】:每股未分配利润=(企业当期未分配利润总额÷总股本)*100%
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